Задание 1
На основе данных для выполнения задачи произвести группировку имущества предприятия по видам и источникам образования, по назначению в хозяйстве и способу использования.
Таблица 1
Исходные данные
№ п/п | Средства и источники их образования |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
14
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 | Здания цехов Пишущая машинка Прибыль отчетного года Векселя полученные Уголь Станок токарно-винторезный Запасные части для ремонта Вазелин технически Акции предприятия Продукция, незаконченная обработкой Резерв на оплату отпусков рабочих Материалы разные Задолженность работников по полученным средствам из кассы на командировки Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы Отчисления из прибыли в фонды специального назначения Фонд потребления Ограждение завода Уставной капитал Инструмент разный Векселя выданные Задолженность финансовым органам Топливо разное Задолженность подотчетных лиц Инвентарь разный Краткосрочные кредиты банка Организационные расходы |
Задание 2
На основе данных для выполнения задачи сформулировать содержание хозяйственных операций, вызывающих изменения в балансе. Определить тип изменений.
Таблица 4
Исходные данные
№ операции | Изменения в балансе | Тип изменения | |||
АКТИВ | ПАССИВ | ||||
увеличение | уменьшение | увеличение | уменьшение | ||
1 | Расчетный счет |
| Краткосроч-ные кредиты |
|
|
2 | Касса | Расчетный счет |
|
|
|
3 |
| Касса |
| Расчеты по оплате труда |
|
4 | Незавершенное производство |
| Расчеты по оплате труда |
|
|
5 |
|
| Расчеты с бюджетом | Расчеты по оплате труда |
|
6 | Производственные запасы | Незавершенное производство |
|
|
|
7 | Расчетный счет |
| Авансы, полученные от покупателей и заказчиков |
|
|
8 |
| Авансы, выданные поставщикам |
| Расчеты с кредиторами за товары, работы и услуги |
|
9 | Незавершенное производство |
| Резервы предстоящих расходов и платежей |
|
|
10 |
|
| Расчеты по оплате труда | Резервы предстоящих расходов |
|
Задание 3
На основе данных для выполнения задачи: открыть счета синтетического и аналитического учета, если необходимо субсчета, отразить на них хозяйственные операции, подсчитать обороты и конечные остатки, определить правильность отражения операций и подсчета итогов путем составления оборотных ведомостей по синтетическим и аналитическим счетам. Заполнить соответствующие журналы-ордера и ведомости. Составить баланс на 31.12.2011г. используя бланки типовой формы.
Таблица 6
Остатки по счетам и субсчетам синтетического учета на 1 декабря 2011г.
№ п/п | Синтетический счет | Условная сумма, р. | |
Д. | К | ||
2 3
4 5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 | Основные средства Износ основных средств Материалы, субсчет «Сырье и материалы» Материалы, субсчет «Топливо» Основное производство Готовая продукция Издержки обращения Товары отгруженные Касса Расчетный счет
Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с бюджетом Прибыли и убытки Использование прибыли Уставной капитал Краткосрочные кредиты банков: Итого: | 198100800 --
15450000
2000000 25800200 15000000 1310000 5000600 1000000 120000900
-- -- -- -- 5000900 -- --
388663400 | -- 8300500
--
-- -- -- -- -- -- -- 9190300
22500800
3670000 105001800 -- 150000000 90000000 388663400 |
Таблица 7
Хозяйственные операции за декабрь 2011г.
№ п/п | Содержание хозяйственных операций | Условная сумма, руб. |
1 2
3
4 5 6
7
8
9
10 11 12
13
14 15 16 17
18 | Поступили на предприятие безвозмездно компьютеры Поступили: От базы снабжения № 1 сталь листовая От базы снабжения № 2 полуфабрикаты Отпущены в производство: Сталь листовая Краска масляная Отпущены прочие материалы на цеховые нужды Отпущены полуфабрикаты на общезаводские нужды. Оплачены счета: базы снабжения № 1 базы снабжения № 2 прочих Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования Начислена заработная плата цеховому персоналу Начислена заработная плата заводскому персоналу Начислен износ по основным средствам: - производственному оборудованию - основным средствам общецехового назначения - основным средствам общезаводского назначения Включаются затраты на производство: - расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования в цехах - общехозяйственные расходы - общепроизводственные расходы Выпущена из производства готовая продукция Отгружена покупателями готовая продукция Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы Выданы из кассы заработная плата работникам предприятия Возвращена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата | 20564
3000 15624
7020 2050 10063 18000
15200 17800 3500
1800900
4024000
2500395 4200175 4800180
540615 260012 270205
подсчитать подсчитать подсчитать 1824591 1824591 1366178
1365008
1170 |
Добавить необходимые операции. Сумму по ним определить самостоятельно.
Таблица 8
Расшифровка остатка по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Поставщик | Задолженность поставщикам, руб. |
База снабжения № 1 База снабжения № 2 Машиностроительный завод Прочие | 2480000 3250000 3110000 350300 |
Итого | 9190300 |
Таблица 9
Расшифровка остатков по счету «Материалы»
Материал | Цена, руб. | Количество | Стоимость, руб. |
Сталь листовая Полуфабрикаты, шт. Краска масляная, кг. Топливо, т. Прочие материалы | 6500 3600 500 -- -- | 100 200 520 -- -- | 650000 720000 260000 2000000 13820000 |
Итого | -- | -- | 17450000 |
Задание 4
На основе данных для выполнения задачи исправить обнаруженные ошибки методом «красное сторно».
Таблица 17
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Шифр | Начальное сальдо | Обороты | Конечное сальдо | |||
Д | К | Д | К | Д | К | |
10 20 50 51 60 90 | 2000000 4000000 80000 1500000 |
1580000 6000000 | 10000 2000 250000 -- 48000 -- | 20000 20000 20000 -- 50000 200000 | 1990000 3982000 310000 1500000
6200000 |
1578000 |
Итого | 7580000 | 7580000 | 310000 | 310000 | 7778000 | 7778000 |